Régimen simple de Tributación

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Régimen simple de Tributación

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En la siguiente noticia encontrarás información sobre el Régimen Simple de Tributación (RST) a y el cómo afecta a diferentes sectores como lo son:

  • Tiendas pequeñas, mini-mercados, micro-mercados y peluquería.
  • Comerciales al por mayor y detal.
  • Profesionales, de consultoría y científicos
  • Expendio de comidas y bebidas, y actividades de transporte

Lo primordial: El rÉGIMEN SIMPLE TRIBUTARIO

El Régimen Simple de Tributación es un mecanismo creado por algunos países con el objetivo de simplificar el cumplimiento de obligaciones tributarias para pequeñas y medianas empresas.

Este régimen ofrece un sistema de tributación simplificado y una tarifa única para la declaración y pago de impuestos.

La importancia del Régimen Simple de Tributación radica en que la facilidad que brinda para la gestión tributaria de las empresas, disminuyendo los costos y el tiempo dedicado a cumplir con las obligaciones fiscales. Además, puede contribuir a fomentar la formalización de las empresas, ya que reduce la carga administrativa que puede desincentivar a los empresarios a formalizarse.

Es decir, al alivianar las cargas formales y de tramites que se deben seguir para seguir una formalización de servicios o de productos que desees vender. También se convierte en un tema de seguridad para tus clientes al momento de efectuar una compra.

IMPORTANCIA DEL RST

Es super importante que tengas al día el tributo de Régimen Simple es fundamental ya que facilita la gestión interna y externa de las empresas, disminuyendo los costos y el tiempo dedicado a cumplir con las obligaciones fiscales. Además, puede contribuir a fomentar la formalización de las empresas, ya que reduce la carga administrativa que puede desincentivar y generar conflictos a los empresarios a formalizarse.

Los pasos para acogerse al Régimen Simple de Tributación, estos requisitos varían en cada país, pero en general suelen requerir una solicitud de adhesión y el cumplimiento de algunos requisitos específicos. Por ejemplo, puede ser necesario tener un límite máximo de ingresos anuales para poder acogerse al régimen.

Ayuda también a fidelizar el cliente, ya que cuentas con los trámites legales al día, y sabemos que para cualquier comprador en el momento de venta, tener un respaldo por parte del gobierno nos hace respirar fresquito como diríamos los colombianos.

El Régimen Simple de Tributación es una alternativa para las empresas que buscan una forma más sencilla y económica de cumplir con sus obligaciones fiscales. Este régimen tributario suele ser especialmente beneficioso para las pequeñas y medianas empresas, ya que les permite reducir la carga administrativa y enfocarse en su actividad principal.

Para acogerse al Régimen Simple de Tributación, la empresa debe cumplir con ciertos requisitos, como un límite máximo de ingresos anuales, y pagar una tarifa única que incluye varios impuestos y contribuciones. Este sistema simplifica la declaración y el pago de impuestos, lo que reduce el tiempo y los costos administrativos.

Además de la simplificación tributaria, el Régimen Simple de Tributación puede ofrecer otros beneficios para las empresas, como 

  1. Mayor previsibilidad.
  2. Estabilidad financiera.
  3. Menor carga tributaria.
  4. fomento a la formalización.
  5. Mejora de la competitividad.

Es importante destacar que cada país puede tener un régimen simple de tributación diferente, por eso Acierto Contable tiene los servicios y datos específicos en Colombia para brindarte una información nutritiva y asequible.

alt="Acierto Contable empresa de contabilidad en Medellin"

¿Quiénes pueden pertenecer al régimen de tributación Simple?

Los pasos para acogerse al Régimen Simple de Tributación pueden variar en cada país, pero en general suelen requerir una solicitud de adhesión y el cumplimiento de algunos requisitos específicos. Por ejemplo, puede ser necesario tener un límite máximo de ingresos anuales para poder acogerse al régimen.

  1. Que se trate de una persona natural que desarrolle una empresa o de una persona jurídica en la que sus socios, partícipes o accionistas sean personas naturales, nacionales o extranjeras, residentes en Colombia.
  2. En el año gravable anterior hubieren obtenido ingresos brutos, ordinarios o extraordinarios, inferiores a 100.000 UVT. En el caso de las empresas o personas jurídicas nuevas, la inscripción en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación simple estará condicionada a que los ingresos del año no superen estos límites.
  3. Las personas que presten servicios profesionales de consultoría y científicos en los que predomine el factor intelectual sobre el material incluidos los servicios de profesiones liberales, sólo podrán ser sujetos pasivos del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación si por estos conceptos hubieren obtenido ingresos brutos, ordinarios o extraordinarios inferiores a doce mil (12.000) UVT en el año gravable anterior.
  4. Si uno de los socios persona natural tiene una o varias empresas o participa en una o varias sociedades, inscritas en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación, los límites máximos de ingresos brutos se revisarán de forma consolidada y en la proporción a su participación en dichas empresas o sociedades.
  5. Si uno de los socios persona natural tiene una participación superior al 10% en una o varias sociedades no inscritas en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación, los límites máximos de ingresos brutos se revisarán de forma consolidada y en la proporción a su participación en dichas sociedades.
  6. Si uno de los socios persona natural es gerente o administrador de otras empresas o sociedades, los límites máximos de ingresos brutos se revisarán de forma consolidada con los de las empresas o sociedades que administra.
  7. La persona natural o jurídica debe contar con la inscripción respectiva en el Registro Único Tributario (RUT) y con todos los mecanismos electrónicos de cumplimiento, firma electrónica y factura electrónica o documentos equivalentes electrónicos.

¿Quiénes pueden pertenecer al régimen de tributación Simple?​

La importancia del Régimen Simple de Tributación radica en que facilita la gestión tributaria de las empresas, disminuyendo los costos y el tiempo dedicado a cumplir con las obligaciones fiscales.

Además, puede contribuir a fomentar la formalización de las empresas, ya que reduce la carga administrativa que puede desincentivar a los empresarios a formalizarse.

Los pasos para acogerse al Régimen Simple de Tributación pueden variar en cada país, pero en general suelen requerir una solicitud de adhesión y el cumplimiento de algunos requisitos específicos. Por ejemplo, puede ser necesario tener un límite máximo de ingresos anuales para poder acogerse al régimen.

    1. Que se trate de una persona natural que desarrolle una empresa o de una persona jurídica en la que sus socios, partícipes o accionistas sean personas naturales, nacionales o extranjeras, residentes en Colombia.
    2. En el año gravable anterior hubieren obtenido ingresos brutos, ordinarios o extraordinarios, inferiores a 100.000 UVT. En el caso de las empresas o personas jurídicas nuevas, la inscripción en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación simple estará condicionada a que los ingresos del año no superen estos límites.
    3. Las personas que presten servicios profesionales de consultoría y científicos en los que predomine el factor intelectual sobre el material incluidos los servicios de profesiones liberales, sólo podrán ser sujetos pasivos del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación si por estos conceptos hubieren obtenido ingresos brutos, ordinarios o extraordinarios inferiores a doce mil (12.000) UVT en el año gravable anterior.
    4. Si uno de los socios persona natural tiene una o varias empresas o participa en una o varias sociedades, inscritas en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación, los límites máximos de ingresos brutos se revisarán de forma consolidada y en la proporción a su participación en dichas empresas o sociedades.
    5. Si uno de los socios persona natural tiene una participación superior al 10% en una o varias sociedades no inscritas en el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación, los límites máximos de ingresos brutos se revisarán de forma consolidada y en la proporción a su participación en dichas sociedades.
    6. Si uno de los socios persona natural es gerente o administrador de otras empresas o sociedades, los límites máximos de ingresos brutos se revisarán de forma consolidada con los de las empresas o sociedades que administra.
    7. La persona natural o jurídica debe contar con la inscripción respectiva en el Registro Único Tributario (RUT) y con todos los mecanismos electrónicos de cumplimiento, firma electrónica y factura electrónica o documentos equivalentes electrónicos.
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Contribuyentes que no pueden pertenecer al RST

El artículo 906 del estatuto tributario, señala por su parte, los contribuyentes que no pueden optar por el régimen simple de tributación:

  • Las personas jurídicas extranjeras o sus establecimientos permanentes.
  • Las personas naturales sin residencia en el país o sus establecimientos permanentes.
  • Las personas naturales residentes en el país que en el ejercicio de sus actividades configuren los elementos propios de un contrato realidad laboral o relación legal y reglamentaria de acuerdo con las normas vigentes. La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) no requerirá pronunciamiento de otra autoridad judicial o administrativa para el efecto.
  • Las sociedades cuyos socios o administradores tengan en sustancia una relación laboral con el contratante, por tratarse de servicios personales, prestados con habitualidad y subordinación.
  • Las entidades que sean filiales, subsidiarias, agencias, sucursales, de personas jurídicas nacionales o extranjeras, o de extranjeros no residentes.
  • Las sociedades que sean accionistas, suscriptores, partícipes, fideicomitentes o beneficiarios de otras sociedades o entidades legales, en Colombia o el exterior.
  • Las sociedades que sean entidades financieras.
  • Las personas naturales o jurídicas dedicadas a alguna de las siguientes actividades:
    • Actividades de microcrédito.
    • Actividades de gestión de activos, intermediación en la venta de activos, arrendamiento de activos y/o las actividades que generen ingresos pasivos que representen un 20% o más de los ingresos brutos totales de la persona natural o jurídica.
    • Factoraje o factoring.
    • Servicios de asesoría financiera y/o estructuración de créditos.
    • Generación, transmisión, distribución o comercialización de energía eléctrica.
    • Actividad de fabricación, importación o comercialización de automóviles.
    • Actividad de importación de combustibles.
    • Producción o comercialización de armas de fuego, municiones y pólvoras, explosivos y detonantes.
  • Las personas naturales o jurídicas que desarrollen simultáneamente una de las actividades relacionadas en el numeral 8 anterior y otra diferente.
  • Las sociedades que sean el resultado de la segregación, división o escisión de un negocio, que haya ocurrido en los cinco (5) años anteriores al momento de la solicitud de inscripción.
  • Las personas naturales o jurídicas que desarrollen las actividades económicas CIIU 4.665, 3.830 y 3.811 que obtengan utilidades netas superiores al tres (3%) del ingreso bruto.

En resumen, el Régimen Simple de Tributación es una herramienta útil para que las pequeñas y medianas empresas cumplan con sus obligaciones fiscales de forma más sencilla y económica, lo que puede favorecer su crecimiento y formalización.

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